„Van pénz a számlán, akkor ezt most el is költhetem?”
Ez az egyik leggyakoribb félreértés a vállalkozásoknál. A bankszámlán látható összeg ugyanis nem feltétlenül azonos azzal a pénzzel, amellyel szabadon gazdálkodhatsz.
Miért nem elég csak a bankszámla egyenlegét nézni?
Tegyük fel, hogy a vállalkozás bankszámláján 2 millió forint van. Elsőre ez jól hangzik, de könnyen lehet, hogy ennek jelentős része már „el van költve” – csak még nem történt meg a tényleges kifizetés.
Például lehetnek:
📄 Fizetendő adók és járulékok
💸 Kifizetetlen beszállítói számlák
👥 Bérek és egyéb munkáltatói költségek
📅 Közelgő fizetési kötelezettségek
💰 Olyan kiadások, amelyek a következő hetekben vagy hónapokban várhatók
Ráadásul a vállalkozásnak nemcsak a már ismert kötelezettségekkel érdemes számolnia, hanem a rendszeresen felmerülő jövőbeli kiadásokkal is.
Mennyi pénzzel gazdálkodhatok valójában?
A bankszámlán lévő összeg önmagában ezért kevés információt ad.
Sokkal fontosabb kérdés:
Mennyi az a pénz, amelyet a vállalkozás a közeljövőben várható kötelezettségeinek teljesítése mellett valóban szabadon felhasználhat?
Ehhez érdemes figyelembe venni a várható bevételeket, a fizetendő számlákat, az adókat és járulékokat, a béreket, valamint az egyéb rendszeres kiadásokat.
Ez már nem egyszerűen a bankszámla aktuális egyenlegének kérdése, hanem cash-flow tervezés.
A jó könyvelés nem csak a múltról szól
A könyvelés egyik fontos feladata annak megmutatása, hogy mi történt a vállalkozással: mennyi bevétel keletkezett, milyen költségek merültek fel, és hogyan alakult az eredmény.
De egy jól működő vállalkozásnál ennél többre is szükség lehet.
Fontos az is, hogy legyen egy reális képed arról, milyen pénzügyi kötelezettségekre számíthatsz a következő időszakban.
Így nem akkor szembesülsz egy nagyobb fizetési kötelezettséggel, amikor már esedékes, hanem előre tudsz vele tervezni.
Ne csak azt nézd, mennyi van a számlán!
A bankszámládon látható összeg tehát nem feltétlenül jelenti azt, hogy ennyit el is költhetsz.
Lehet, hogy a pénz egy része már az adóra, a beszállítókra, a bérekre vagy egyéb közelgő kiadásokra vár.
A jó pénzügyi döntésekhez nem elég azt tudni, hogy mennyi pénzed van ma. Azt is érdemes látni, hogy mennyi marad belőle holnap.
Mert az egyik legkellemetlenebb vállalkozói helyzet, amikor azt hiszed, hogy még bőven van pénz a számlán… aztán kiderül, hogy már másnak van rá szüksége. 😉
